8月28日晚間,恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司發(fā)布公告稱,中國(guó)恒大已履行各項(xiàng)復(fù)牌指引。
其一,公布上市規(guī)則規(guī)定的所有未公布的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī),并解決任何審計(jì)保留意見的事項(xiàng)。公告提到,中國(guó)恒大已于2023年7月17日發(fā)布了2021年度的審計(jì)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī),截至2022年6月30日止六個(gè)月的中期財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)及2022年度的審計(jì)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)。
中國(guó)恒大外聘核數(shù)師上會(huì)栢誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司就中國(guó)恒大集團(tuán)截至2021年12月31日止年度綜合財(cái)務(wù)報(bào)表因有關(guān)中國(guó)恒大集團(tuán)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的多項(xiàng)不確定因素,以及無法就期初結(jié)余及比較數(shù)據(jù)獲取足夠適當(dāng)?shù)膶徍藨{證而無法發(fā)表意見。上會(huì)栢誠認(rèn)為該綜合財(cái)務(wù)報(bào)表在所有其他方面,已遵照香港《公司條例》的披露要求妥為編制。有關(guān)中國(guó)恒大集團(tuán)截至2022年12月31日止年度綜合財(cái)務(wù)報(bào)表,因有關(guān)中國(guó)恒大集團(tuán)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的多項(xiàng)不確定因素,以及期初余額和比較數(shù)字而無法發(fā)表意見。上會(huì)栢誠認(rèn)為該綜合財(cái)務(wù)報(bào)表在所有其他方面,已遵照香港《公司條例》的披露要求妥為編制。
根據(jù)中國(guó)恒大于2023年1月16日發(fā)布有關(guān)更換核數(shù)師的公告。中國(guó)恒大前任核數(shù)師羅兵咸永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2023年1月16日辭任。羅兵咸在其辭任函中聲稱尚未收到與審計(jì)中國(guó)恒大及附屬公司于2021年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的重大事項(xiàng)若干數(shù)據(jù)。中國(guó)恒大現(xiàn)任核數(shù)師上會(huì)栢誠在審核中國(guó)恒大集團(tuán)截至2021財(cái)年綜合財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)就羅兵咸提出尚未收到的若干數(shù)據(jù)做出處理。
其二,對(duì)中國(guó)恒大主要附屬公司,恒大物業(yè)人民幣134億元的質(zhì)押擔(dān)保被相關(guān)銀行強(qiáng)制執(zhí)行進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查,公布調(diào)查結(jié)果并采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施。
中國(guó)恒大于2023年2月15日公布了獨(dú)立調(diào)查結(jié)果。自2023年2月15日公布了獨(dú)立調(diào)查結(jié)果后,獨(dú)立調(diào)查委員持續(xù)對(duì)事件相關(guān)人員進(jìn)行進(jìn)一步的訪談及調(diào)查以尋求找出該質(zhì)押擔(dān)保的原因、核實(shí)中國(guó)恒大在相關(guān)時(shí)間的流動(dòng)性情況、及進(jìn)一步確認(rèn)涉及事件的管理人員。
獨(dú)立調(diào)查委員會(huì)認(rèn)為,獨(dú)立調(diào)查結(jié)果已足夠揭示相關(guān)事實(shí)和情況以揭露問題(包括但不限于內(nèi)部控制缺陷)并已盡力識(shí)別所有涉及該事件及有關(guān)系的人士,補(bǔ)充獨(dú)立調(diào)查的結(jié)果與2023年2月15日發(fā)布的獨(dú)立調(diào)查結(jié)果保持一致。
至于補(bǔ)救措施,中國(guó)恒大自知悉該質(zhì)押擔(dān)保后,立即開展內(nèi)部監(jiān)控檢討、成立獨(dú)立調(diào)查委員會(huì)進(jìn)行調(diào)查。中國(guó)恒大亦進(jìn)行內(nèi)控檢討,并接受內(nèi)控顧問建議,積極落實(shí)各項(xiàng)補(bǔ)救措施,防止再度發(fā)生類似事故。同時(shí),中國(guó)恒大亦積極、努力與恒大物業(yè)商討補(bǔ)救措施,在有進(jìn)展時(shí),將進(jìn)一步公告。
其三,管理層的誠信及/或?qū)χ袊?guó)恒大管理及運(yùn)營(yíng)有重大影響的任何人的誠信,或會(huì)對(duì)投資者構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn),并損害對(duì)市場(chǎng)的信心,需證明沒有合理的監(jiān)管疑慮。
公告提到,根據(jù)獨(dú)立調(diào)查結(jié)果,積極參與該質(zhì)押擔(dān)保的人士夏海鈞先生及柯鵬先生均已離職。就潘大榮先生而言,其已被調(diào)任至恒大培冠教育科技有限公司擔(dān)任普通員工,負(fù)責(zé)日常行政工作,無決策或?qū)徟鷻?quán)限。潘大榮先生與中國(guó)恒大的董事沒有任何關(guān)連。因此,董事會(huì)及獨(dú)立調(diào)查委員會(huì)認(rèn)為中國(guó)恒大管理層的誠信不存在監(jiān)管疑慮。鑒此,董事會(huì)認(rèn)為中國(guó)恒大已履行上述復(fù)牌指引的要求。
其四,進(jìn)行獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)控檢討,需證明中國(guó)恒大已制定足夠的內(nèi)部監(jiān)控及程序,以履行上市規(guī)則項(xiàng)下的責(zé)任。
中國(guó)恒大委任專業(yè)內(nèi)控顧問對(duì)中國(guó)恒大內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行獨(dú)立檢討及整改。內(nèi)控檢討結(jié)果已于2023年8月21日發(fā)布。
內(nèi)控顧問就其在檢討過程中發(fā)現(xiàn)的存在缺陷提出整改建議。中國(guó)恒大已采納內(nèi)控顧問的建議提升內(nèi)控體系及程序。內(nèi)控顧問已于2023年7月至8月10日期間對(duì)中國(guó)恒大集團(tuán)之已提升內(nèi)控體系及程序進(jìn)行跟進(jìn)檢討,并認(rèn)為在中國(guó)恒大集團(tuán)完成執(zhí)行內(nèi)控顧問建議之整改措施后,中國(guó)恒大集團(tuán)內(nèi)部監(jiān)控體系及程序(包括制度、流程和控制執(zhí)行)已基本完善,也能使相關(guān)內(nèi)部監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的水平。
董事會(huì)(包括獨(dú)立調(diào)查委員會(huì))在考慮內(nèi)控報(bào)告及建議后,認(rèn)為中國(guó)恒大集團(tuán)已根據(jù)內(nèi)控顧問提出的整改建議完成整改。中國(guó)恒大集團(tuán)已提升之內(nèi)控體系及流程已具備足夠的內(nèi)控措施及程序以履行上市規(guī)則項(xiàng)下的責(zé)任。鑒此,董事會(huì)認(rèn)為中國(guó)恒大已充分履行上述復(fù)牌指引。
其五,針對(duì)中國(guó)恒大之清盤呈請(qǐng)(或清盤令,如有)已被撤回或被解除,并且解除了任何清盤人的任命(無論是否臨時(shí))。公告提到,請(qǐng)聆訊已延期至2023年10月30日。中國(guó)恒大認(rèn)為呈請(qǐng)不會(huì)對(duì)建議境外債務(wù)重組計(jì)劃或時(shí)間表,以及中國(guó)恒大的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。
其六,證明中國(guó)恒大遵守上市規(guī)則第13.24條的規(guī)定。
對(duì)此,中國(guó)恒大認(rèn)為其有足夠的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)。中國(guó)恒大以穩(wěn)經(jīng)營(yíng)、化風(fēng)險(xiǎn)為第一要?jiǎng)?wù),以最大力度積極推進(jìn)保交樓工作,取得了包括各地政府、上下游企業(yè)、業(yè)主等在內(nèi)多方的理解和支持,實(shí)現(xiàn)了732個(gè)保交樓項(xiàng)目全面復(fù)工,2022年累計(jì)交樓30.1萬套。中國(guó)海南海花島文旅項(xiàng)目穩(wěn)步運(yùn)營(yíng),累計(jì)接待游客超760萬人次。
截止2023年6月30日,中國(guó)恒大集團(tuán)擁有土地儲(chǔ)備1.9億平方米。此外,中國(guó)恒大集團(tuán)還參與舊改項(xiàng)目78個(gè),其中大灣區(qū)55個(gè)(深圳34個(gè)),其他城市23個(gè)。
中國(guó)恒大目前的營(yíng)運(yùn)資金來源主要為各地政府提供的抒困資金借款、項(xiàng)目處置收入、存量的監(jiān)管資金以及日常經(jīng)營(yíng)銷售收入等。2023年上半年,中國(guó)恒大集團(tuán)實(shí)現(xiàn)合約銷售金額人民幣334.13億元,合約銷售面積511.5萬平方米,上半年累計(jì)銷售回款人民幣271億元。
截至2023年6月30日,中國(guó)恒大集團(tuán)總資產(chǎn)約為人民幣17,439.97億元。董事會(huì)認(rèn)為中國(guó)恒大集團(tuán)具有足夠之業(yè)務(wù)運(yùn)作并且擁有足夠價(jià)值之資產(chǎn)支
持其運(yùn)營(yíng),以符合上市規(guī)則第13.24條之規(guī)定,支持中國(guó)恒大股份繼續(xù)于聯(lián)交所上市。鑒此,董事會(huì)認(rèn)為中國(guó)恒大已充分履行上述復(fù)牌指引的要求。
應(yīng)中國(guó)恒大的要求,中國(guó)恒大的股份由2022年3月21日上午9時(shí)正起于聯(lián)交所停止買賣,已向聯(lián)交所申請(qǐng)由2023年8月28日上午9時(shí)正起恢復(fù)買賣中國(guó)恒大股份。
不過,為保證公平信息披露,保護(hù)廣大投資者的利益,經(jīng)恒大地產(chǎn)申請(qǐng),所有恒大地產(chǎn)存續(xù)公司債券自2022年3月21日開市起停牌。
目前,恒大地產(chǎn)仍在各方努力下共同化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),依法維護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益。為保證公平信息披露,保護(hù)廣大投資者的利益,所有恒大地產(chǎn)存續(xù)公司債券將繼續(xù)停牌,具體復(fù)牌時(shí)間以公司公告為準(zhǔn)。
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